无为税务筹划方案执行难如何解决
发布日期：2024-07-17 12:47:02
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纳税筹划一词，几乎可以贯穿于企业经营的最初阶段，为了给企业减负，为了降低企业经营所需的成本，企业完全可以进行纳税筹划，这样才能达到目的，但是这样做，企业就必须设计纳税筹划方案。今天中政财税就要说说税务筹划方案执行难如何解决?
1、利用税收优惠zhengce开展税务筹划，选择投资地区与行业
开展税务筹划的一个重要条件就是投资于不同的地区和不同的行业以享受不同的税收优惠zhengce。目前，企业所得税税收优惠zhengce形成了以产业优惠为主、区域优惠为辅、兼顾社会进步的新的税收优惠格局。产业税收优惠zhengce主要体现在：推进技术创新和科技进步，鼓励基础设施建设，鼓励农业发展及环境?；び虢谀艿确矫?。
另外很多地区出台了各自的税收优惠zhengce，这里以我们公司为例，只要将企业注册到我们工业公司优惠zhengce地，可享受增值税、企业所得税30%-70%的财政奖励。高管、分红等个税奖励比例可达80%,纳税大户可“一事一议”。另外可以注册个人独资(核定后个税税率0.5%-1.95%)，核定征收后综合税负(增值税+附加+个人所得税)低至4.86%。
2、合理利用企业的组织形式开展税务筹划
在有些情况下，企业可以通过合理利用企业的组织形式，对企业的纳税情况进行筹划。例如，企业所得税法合并后，遵循国际惯例将企业所得税以法人作为界定纳税人的标准，原内资企业所得税独立核算的标准不再适用，同时规定不具有法人资格的分支机构应汇总到总机构统一纳税。不同的组织形式分别使用独立纳税和汇总纳税，会对总机构的税收负担产生影响。企业可以利用新的规定，通过选择分支机构的组织形式进行有效的税务筹划。
3、利用折旧方法开展税务筹划
折旧是为了弥补固定资产的损耗而转移到成本或期间费用中计提的那一部分价值，折旧的计提直接关系到企业当期成本、费用的大小，利润的高低和应纳所得税的多少。折旧具有抵税作用，采用不同的折旧方法，所需缴纳的所得税税款也不相同。因此，企业可以利用折旧方法开展税收筹划。
值得注意的是，无论企业采用何种纳税筹划方式，其行为都应以依法纳税为前提，只有在这样的前提下，才能保证所设计的经济活动和纳税方案得到税务当局的认可，这也是税务筹划有别于偷税漏税的关键所在。
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